國資廳發(fā)監(jiān)責〔2023〕10號

關(guān)于做好2023年中央企業(yè)違規(guī)經(jīng)營投資責任追究工作的通知

各中央企業(yè)：

??2022年，各中央企業(yè)以習近平新時代中國特色社會主義思想為指導(dǎo)，深入貫徹黨中央、國務(wù)院關(guān)于加強國有企業(yè)違規(guī)經(jīng)營投資責任追究的決策部署，持續(xù)推動違規(guī)經(jīng)營投資責任追究工作走深走實，國企改革三年行動任務(wù)順利完成，責任追究工作體系不斷健全，追責力度精度持續(xù)提升，企業(yè)合規(guī)經(jīng)營理念有效強化，為促進中央企業(yè)高質(zhì)量發(fā)展提供有力保障。但同時也要看到，中央企業(yè)責任追究工作總體上開展還不平衡，部分企業(yè)存在不愿追責、不敢追責、不會追責的“三不”問題，有的企業(yè)監(jiān)督協(xié)同貫通不夠、追責成果運用有待加強、監(jiān)督追責權(quán)威性需要進一步提升。為深入貫徹黨的二十大精神，落實中央經(jīng)濟工作會議部署，按照中央企業(yè)負責人會議工作安排，現(xiàn)就做好2023年中央企業(yè)違規(guī)經(jīng)營投資責任追究工作的有關(guān)事項通知如下：

??一、總體要求

??以習近平新時代中國特色社會主義思想為指導(dǎo)，全面學習、全面把握、全面落實黨的二十大精神，貫徹中央經(jīng)濟工作會議部署，按照中央企業(yè)負責人會議有關(guān)工作安排，持續(xù)深化中央企業(yè)違規(guī)經(jīng)營投資責任追究工作，突出提升責任追究震懾性、監(jiān)督協(xié)同系統(tǒng)性、制度機制完備性、工作手段有效性。進一步健全違規(guī)經(jīng)營投資責任追究工作體系和工作機制，強化責任追究“反向查、正向建”作用，切實維護國有資產(chǎn)安全，有效防范化解重大風險，為做強做優(yōu)做大國有資本和國有企業(yè)，加快建設(shè)世界一流企業(yè)提供堅強保障。

??二、重點任務(wù)

??（一）加強保障夯基礎(chǔ)，健全完善權(quán)威高效追責體系。各中央企業(yè)要堅持“兩個一以貫之”，與國企改革政策文件再對標對表，持續(xù)構(gòu)建權(quán)責清晰、約束有效的經(jīng)營投資責任體系，健全用好責任追究工作機制。一是強化責任追究工作領(lǐng)導(dǎo)機制。始終將黨的領(lǐng)導(dǎo)貫穿于責任追究工作全過程、各方面，推動責任追究工作在強化公司治理中發(fā)揮更大作用。加強黨委（黨組）對責任追究工作的統(tǒng)籌協(xié)調(diào)和督促落實，董事會及其相關(guān)專門委員會要研究部署和指導(dǎo)推動責任追究重點工作，經(jīng)理層要依法行使經(jīng)營管理權(quán)并配合支持責任追究工作，推動各治理主體一體落實監(jiān)督追責職責。二是健全責任追究工作體系。對照國企改革三年行動有關(guān)責任追究工作的任務(wù)目標和考核要求，結(jié)合國企改革深化提升行動，從組織體系、制度體系和工作機制等方面進行全面自查，補齊短板、強化弱項，持續(xù)夯實工作體系建設(shè)成果。對新設(shè)立的中央企業(yè)或新投資并購的子企業(yè)，要同步明確責任追究職責主體，建立工作制度機制，確保工作體系有效覆蓋。三是加強責任追究工作機制運行。集團公司要發(fā)揮主動追責、敢于追責、善于追責的引領(lǐng)帶動作用，通過聯(lián)合核查、掛牌督辦、提級辦理等方式加大子企業(yè)工作指導(dǎo)力度，把貫通追責優(yōu)勢轉(zhuǎn)化為加強集團管控的實際效能。對違規(guī)“零報告”、追責“零查處”的子企業(yè)，要倒查工作機制設(shè)計和落實執(zhí)行，針對性加以指導(dǎo)和解決，不斷深化追責工作。

??（二）加強震懾筑防線，嚴肅查處重大違規(guī)問題線索。各中央企業(yè)要把“查大案、盯高發(fā)、治頑疾”作為做好責任追究工作的主攻方向，抓牢抓實違規(guī)問題線索查處工作，堅決防止“破窗效應(yīng)”，切實筑牢維護國有資產(chǎn)安全防線。一是緊盯重大違規(guī)問題。對黨中央、國務(wù)院關(guān)注，國資委交辦的重大違規(guī)問題線索予以重點查辦，著力查處觸碰國家法律“紅線”的嚴重違規(guī)問題，歷經(jīng)多屆企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)班子或多位負責人的“慣性”違規(guī)問題，以及涉及上市公司、社會關(guān)注度高的問題等。二是緊盯違規(guī)問題高發(fā)領(lǐng)域。強化對企業(yè)權(quán)力集中、資金密集、資源富集、資產(chǎn)聚集部門和崗位的監(jiān)督，嚴查股權(quán)投資、工程建設(shè)、資金管理、對外擔保、金融業(yè)務(wù)等領(lǐng)域違規(guī)問題線索，依法依規(guī)追究有關(guān)人員責任。三是緊盯屢禁不止“牛皮癬”問題。對國資委三令五申嚴禁的融資性貿(mào)易、“空轉(zhuǎn)”“走單”虛假業(yè)務(wù)問題“零容忍”，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)即由集團公司或上級企業(yè)提級查辦，涉及二級子企業(yè)或年內(nèi)全集團累計發(fā)現(xiàn)3件上述同類問題的，應(yīng)當報告國資委，由國資委提級查辦。

??（三）加強聯(lián)動聚合力，發(fā)揮監(jiān)督管理協(xié)同綜合效能。各中央企業(yè)要加強責任追究與業(yè)務(wù)管理、內(nèi)部審計、專項治理等工作的協(xié)同貫通，充分發(fā)揮責任追究震懾遏制作用，堅決防止問題“空轉(zhuǎn)”和屢查屢犯，提升聯(lián)防聯(lián)治效果。一是強化財務(wù)監(jiān)督聯(lián)動。以落實《關(guān)于印發(fā)<中央企業(yè)財務(wù)決算審核發(fā)現(xiàn)問題整改和責任追究工作規(guī)定>的通知》（國資發(fā)監(jiān)責規(guī)〔2023〕25號）為契機，切實做好財務(wù)決算審核發(fā)現(xiàn)問題的責任追究工作，提升財務(wù)監(jiān)督的權(quán)威剛性。同時結(jié)合企業(yè)實際，研究制定相關(guān)制度規(guī)定，細化財務(wù)決算審核發(fā)現(xiàn)問題的整改和責任追究工作程序。二是強化專項治理聯(lián)動。在國資委組織開展的虛假貿(mào)易業(yè)務(wù)、糧食購銷、工程項目等領(lǐng)域的專項治理工作中，要將企業(yè)違規(guī)責任追究部門納入專項治理工作機制，對排查發(fā)現(xiàn)的問題線索，要開展初步核實并按專項分別建立違規(guī)問題臺賬，對造成資產(chǎn)損失或其他嚴重不良后果的，及時組織核查和責任追究。集團公司要重點關(guān)注專項治理工作中違規(guī)問題線索“零報告、零移交、零追責”的子企業(yè)，針對性開展督導(dǎo)檢查，嚴肅追究漏報、瞞報或隱匿不查等責任。三是強化專門監(jiān)督聯(lián)動。從嚴從實做好審計成果運用，加大審計發(fā)現(xiàn)問題的核查和責任追究力度，防止“問題企業(yè)改、責任無人擔”而滋生的屢審屢犯現(xiàn)象。要增強責任追究工作穿透力，重點關(guān)注違規(guī)問題背后的利益動因，將發(fā)現(xiàn)的涉嫌利益輸送、化公為私等腐敗問題和違法違紀線索及時移送紀檢監(jiān)察機構(gòu)，強化責任追究震懾力。  

??（四）加強整改促提升，發(fā)揮防范化解重大風險作用。各中央企業(yè)要注重發(fā)揮責任追究促整改、促提升正向作用，把查辦違規(guī)問題、完善內(nèi)部控制制度、規(guī)范提升管理貫通起來，從制度機制上提升防范化解重大風險能力。一是深度推廣管理提升建議書。重點反映企業(yè)存在的突出違規(guī)問題，深入挖掘違規(guī)問題背后的制度缺失和管理漏洞，針對性提出強化管理和制度建設(shè)的意見建議。2023年，各中央企業(yè)要將當年辦結(jié)的一半以上核查項目形成管理提升建議書，同時高度關(guān)注房地產(chǎn)信托、政府和社會資本合作（PPP）項目、非主業(yè)投資等存在風險，針對性提出管理提升建議，更好發(fā)揮責任追究工作“防未病”作用。二是加大督促整改工作力度。要把整改到位作為違規(guī)問題對賬銷號的重要條件，從糾正違規(guī)行為、完善制度機制、開展責任追究、挽回資產(chǎn)損失和消除不良影響等方面評估整改質(zhì)量。對未完成整改的問題，應(yīng)當持續(xù)跟蹤督促，確保整改工作落實到位。三是強化典型案例警示效果。加強典型違規(guī)經(jīng)營投資責任追究案例通報力度，切實發(fā)揮“查辦一案、警示一片”作用。對國資監(jiān)管通報反映的典型、共性違規(guī)問題，要舉一反三加大問題自查力度，抓緊完善相關(guān)內(nèi)控制度，堵塞管理漏洞。將提升企業(yè)重大投資決策水平作為案例警示的重要發(fā)力點，強化與董事會成員，特別是外部董事的信息共享，采取會議集中通報、個別座談交流、印送摘編報告等形式，及時知會典型違規(guī)案例，從源頭上推動合規(guī)決策、科學決策。

??（五）加強手段暢通道，持續(xù)做實監(jiān)督追責信息化工作。各中央企業(yè)要注重發(fā)揮信息化對責任追究工作的支撐作用，建好用好監(jiān)督追責信息系統(tǒng)，并以信息系統(tǒng)為依托貫通報告渠道。一是實現(xiàn)系統(tǒng)對接。持續(xù)推動監(jiān)督追責信息系統(tǒng)迭代升級，按照國資監(jiān)管數(shù)字化、網(wǎng)絡(luò)化、智能化的目標要求，2023年6月底前全面完成系統(tǒng)對接，強化數(shù)據(jù)標準化、動態(tài)化管理，進一步提升監(jiān)管實時性、精準性和有效性。二是加強數(shù)據(jù)應(yīng)用。深入推進監(jiān)督追責業(yè)務(wù)與信息化的深度融合，加強數(shù)據(jù)橫向采集和縱向貫通，實現(xiàn)動態(tài)匯總分析和數(shù)據(jù)穿透可視，加快提升監(jiān)督追責智能化水平。三是做好季度報告。依托中央企業(yè)違規(guī)經(jīng)營投資責任追究工作在線填報系統(tǒng)，落實好責任追究季度報告機制，及時收集、匯總并填報違規(guī)問題線索受理、立項、核查等動態(tài)進展，按要求向國資委報告責任追究工作情況。

??（六）加強力量增能力，不斷提升責任追究隊伍素質(zhì)。各中央企業(yè)要高度重視責任追究隊伍建設(shè)，切實采取有力措施，打造一支政治強、業(yè)務(wù)精、作風優(yōu)、紀律嚴的監(jiān)督隊伍。一是建強專職隊伍。要強化責任追究工作力量配備，探索依托審計中心或采取類似模式，建設(shè)與企業(yè)規(guī)模體量、所處行業(yè)特點、監(jiān)督管理需求等相適應(yīng)的責任追究專職隊伍，把政治素質(zhì)和業(yè)務(wù)能力“雙過硬”的干部放在責任追究崗位上，進一步夯實追責工作組織基礎(chǔ)。二是用好人才庫。要建設(shè)一支可由集團公司統(tǒng)一調(diào)配的企業(yè)責任追究工作專業(yè)人才庫，及時補充財務(wù)、投資、金融、內(nèi)控、法律等專業(yè)人員入庫并參與違規(guī)問題核查，為責任追究工作提供有效支撐。同時，向國資委推薦優(yōu)秀專業(yè)人才，加入中央企業(yè)監(jiān)督追責專業(yè)人才隊伍。三是做實教育培訓(xùn)。要加大培訓(xùn)力度，結(jié)合實際組織系統(tǒng)內(nèi)違規(guī)責任追究隊伍專門培訓(xùn)，積極派員參加審計、內(nèi)控、財務(wù)、投資等專業(yè)培訓(xùn)，提高精準監(jiān)督能力。加強責任追究隊伍監(jiān)督約束，樹立法治思維，完善約束機制，強化提醒提示，使鐵的紀律和實的作風成為責任追究干部的日常習慣和自覺遵循。

??三、組織保障

??（一）加強組織實施。各中央企業(yè)要高度重視違規(guī)經(jīng)營投資責任追究工作，結(jié)合實際細化本通知重點任務(wù)，制定工作方案，提出可操作、可檢驗、可衡量的落實舉措，明確時間節(jié)點和責任主體，推進重點任務(wù)落實到位。

??（二）強化溝通報告。各中央企業(yè)要做好重點任務(wù)落實情況的報告，除已明確需及時報告的單項任務(wù)外，其他工作任務(wù)完成情況均納入年度責任追究工作定期報告。要注重總結(jié)提煉責任追究工作的經(jīng)驗做法，形成的工作成效和創(chuàng)新成果及時報送國資委，遇到的問題及相關(guān)工作意見建議請溝通反映。

??（三）深入指導(dǎo)交流。國資委將通過行業(yè)交流、調(diào)研督導(dǎo)、專項檢查等方式強化對中央企業(yè)責任追究工作的督促指導(dǎo)，搭建責任追究工作交流平臺。各中央企業(yè)要綜合運用多種方式加強對子企業(yè)的督促指導(dǎo)和調(diào)研評估，推動提高責任追究工作整體水平。